Le RRI, pour qui, pour quoi?

Le régime de retraite individuel (RRI) est conçu sur mesure pour les propriétaires d’entreprise, ainsi que pour les travailleurs autonomes dont le revenu annuel moyen est généralement de plus de 100 000 $.

Le RRI est un régime…

• mis en place pour une seule personne et financé par l’entreprise (déductible d’impôt)
• à prestations déterminées dont le revenu de retraite correspond généralement à 2% de la moyenne des 3 meilleurs salaires annuels pour chaque année de service reconnu*
• où l’épargne s’accumule à l’abri de l’impôt
• qui peut être maximisé en y transférant le REER du participant

*Sujet à des maximums prescrits par l'Agence de revenu du Canada​

Le RRI est souvent mis en place lorsqu’une entreprise a réalisé d’importants bénéfices et souhaite éviter d’avoir à payer trop d’impôt. L'employeur peut alors décider de verser des cotisations dans son RRI, lesquelles constituent pour l’entreprise une dépense qui réduit son bénéfice et donc, son impôt. Les cotisations versées au régime par l'employeur ne constituent pas un bénéfice imposable pour le participant.
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En d’autres termes, le propriétaire de l’entreprise se verse des cotisations RRI afin d’épargner pour sa retraite et de faire économiser de l’impôt à son entreprise.

Quels sont les avantages du RRI?
Puisque dans un tel régime de retraite, le participant et l’employeur sont très souvent la même personne, le RRI offre de nombreux avantages, tant du point de vue du participant que de celui de l’employeur.

Les avantages pour le participant

• Régime financé par l’entreprise
• Permet d’épargner plus pour la retraite qu’avec un REER
• Reconnaît les années de service passées, augmentant ainsi la rente de retraite
• Personnalisation possible : indexation de la rente, retraite anticipée sans réduction et prestation de raccordement
• L'actif du régime est accumulé à l’abri de l’impôt avant la retraite; possibilité de continuer à accumuler l’actif à l’abri de l’impôt après la retraite si la rente est payée à même le RRI
• Les actifs dans un RRI sont insaisissables par les créanciers
• Aucunes charges sociales sur les cotisations pour l'employé, contrairement au REER.

Les avantages pour l’employeur

• Économie d’impôt importante: les cotisations diminuent les revenus de l’entreprise
• L’actif d'un RRI abaisse l’avoir des actionnaires, ce qui facilite la vente de l’entreprise

Source : Article rédigé par IA Groupe Financier.